Succession internationale : quel droit s’applique et qui peut vous aider ?

1. Recenser précisément les liens avec l’étranger

Notez la date du décès, la ou les nationalités du défunt, son dernier cadre de vie et les pays où se trouvent actifs et dettes. Réunissez aussi anciens testaments, documents matrimoniaux et éventuelles attestations étrangères. Le domicile d’un héritier compte pour les démarches pratiques, mais ne détermine pas à lui seul le droit applicable à toute la succession.

Décrivez où le défunt vivait réellement. Une inscription administrative, une résidence de vacances ou un compte bancaire ne suffisent pas toujours à déterminer la résidence habituelle. En cas de séjours réguliers dans plusieurs pays, une appréciation globale est nécessaire. Donnez donc au conseiller davantage que la dernière adresse.

2. Résidence habituelle et choix de loi

La date du décès est un premier critère pour le règlement européen sur les successions : il s’applique aux successions des personnes décédées le 17 août 2015 ou après. Pour un décès antérieur, il faut examiner les règles alors applicables. Dans son champ d’application, l’article 21 retient en principe, pour toute la succession, la loi de l’État de résidence habituelle au décès. L’article 21, paragraphe 2, prévoit une exception particulière seulement si l’ensemble des circonstances révèle à ce moment des liens manifestement plus étroits avec un autre État.

L’article 22 permet de choisir la loi d’un État dont le défunt possédait la nationalité au moment du choix ou du décès. En cas de nationalités multiples, l’une de ces lois peut être choisie. Le choix doit être expressément formulé dans une disposition à cause de mort ou résulter de ses termes. Signer chez un notaire néerlandais ne suffit pas à prouver ce choix. Faites examiner le texte et les données de nationalité.

Un testament ou un choix de loi antérieur au 17 août 2015 n’est pas automatiquement invalide. L’article 83 prévoit des règles transitoires permettant, sous conditions, de reconnaître des choix et dispositions antérieurs. Communiquez donc la date du décès et celle de chaque document pertinent. Ces différents moments déterminent l’analyse nécessaire ; un conseiller ne doit pas écarter un ancien document uniquement à cause de son année.

3. Les pays ne suivent pas tous les mêmes règles européennes

Le Danemark et l’Irlande ne participent pas à ce règlement. Les pays extérieurs à l’Union européenne peuvent également appliquer leurs propres règles de compétence, de droit applicable et de reconnaissance des documents. Les principes européens ne peuvent donc pas être transposés partout sans examen.

Une autorité participante peut aussi aboutir, en vertu du règlement, à l’application de la loi d’un pays hors UE. Cela ne signifie pas que toutes les autorités de ce pays retiendront le même résultat. Des terrains à l’étranger, une inscription locale ou des documents différents peuvent nécessiter la coopération d’un juriste ou notaire local.

4. Déterminer séparément l’autorité compétente

La loi applicable et la compétence du juge ou du notaire sont deux questions distinctes. Selon l’explication européenne, la compétence judiciaire générale se rattache habituellement à la dernière résidence habituelle. Un choix de loi nationale peut permettre, sous conditions, un accord d’élection de for entre les personnes concernées ; ce choix de tribunal ne résulte pas automatiquement du choix de loi.

En cas de procès, faites déterminer où introduire la demande et quelles personnes appeler à la procédure. N’engagez pas simultanément deux démarches en supposant que chaque pays organisera indépendamment un partage complet. Les procédures et décisions existantes peuvent influencer la prochaine étape.

5. Certificat successoral européen et justificatifs pratiques

Le certificat successoral européen peut aider à prouver, dans les pays participants, la qualité d’héritier, les droits ou les pouvoirs. Destiné à un usage transfrontalier, il doit être délivré par l’autorité compétente. Un certificat successoral néerlandais et un certificat successoral européen ne sont pas nécessairement le même document.

Demandez à la banque ou au registre les pièces réellement exigées et discutez-en avec le professionnel chargé du dossier : acte de décès, testament, identité ou traduction appropriée, par exemple. Un certificat ne résout pas automatiquement tout litige de propriété, de fiscalité ou d’inscription étrangère. Si une autorité refuse des pièces, faites examiner le refus précis.

6. Traiter à part fiscalité et régime matrimonial

Le règlement européen sur les successions ne régit pas l’impôt successoral. Le pays dont le droit successoral s’applique n’est donc pas automatiquement le seul pouvant imposer. Demandez un conseil fiscal distinct sur déclarations, délais et prévention éventuelle de la double imposition. Ne prenez pas un taux néerlandais comme référence évidente pour l’étranger.

Le régime matrimonial est lui aussi exclu de ce règlement successoral. Il peut falloir déterminer d’abord quels biens appartenaient au défunt et lesquels à son partenaire. Ce n’est qu’ensuite que le contenu de la succession devient clair. Les participations professionnelles et biens soumis à inscription à l’étranger peuvent poser d’autres questions.

7. Exemple fictif : passeport néerlandais et vie en Espagne

Mila vit depuis des années en Espagne et y décède en laissant un compte néerlandais et une maison espagnole. Ses enfants pensent que son passeport néerlandais est décisif. Le conseiller recherche sa résidence habituelle et découvre également un testament susceptible de contenir un choix de loi.

Ce n’est qu’après examen du texte que le droit successoral applicable et l’autorité chargée du règlement sont déterminés. Les enfants demandent séparément quelles déclarations fiscales sont nécessaires. Cet exemple ne prédit ni résultat espagnol ni résultat néerlandais : le choix de loi, les circonstances et les règles doivent être réellement examinés.

8. Préparer le dossier pour un avocat internationaliste

Établissez un tableau par pays des actifs, dettes, contacts bancaires et éventuelles procédures. Joignez les documents de nationalité, de résidence réelle, de mariage et de testament. Conservez les courriers dans leur langue originale et notez chaque délai indiqué ainsi que la date de réception.

Précisez le problème : part incertaine, paiement refusé, certificat manquant, dettes étrangères ou partage imminent. Demandez qui coordonne les conseils étrangers, quelles traductions sont nécessaires et comment les coûts seront estimés. Ne signez pas une déclaration dont le contenu, l’effet juridique ou la loi applicable demeure incertain.