Herencia internacional: ¿qué ley se aplica y quién puede ayudarte?

1. Identifica con precisión los vínculos extranjeros

Anota fecha del fallecimiento, nacionalidad o nacionalidades del fallecido, su último entorno de vida y los países con bienes y deudas. Reúne testamentos anteriores, documentos matrimoniales y posibles certificados extranjeros. La residencia de un heredero importa para actuaciones prácticas, pero por sí sola no determina la ley de toda la sucesión.

Describe dónde vivía realmente el fallecido. Una inscripción administrativa, una casa de vacaciones o una cuenta bancaria no siempre determinan la residencia habitual. Si pasaba temporadas regularmente en varios países, debe valorarse el conjunto. Facilita al asesor algo más que la última dirección.

2. Residencia habitual y elección de ley

La fecha de fallecimiento es un primer criterio del Reglamento europeo de sucesiones: se aplica a personas fallecidas el 17 de agosto de 2015 o después. Para una muerte anterior deben investigarse las reglas entonces aplicables. Dentro de su ámbito, el artículo 21 establece como regla la ley del Estado de residencia habitual al fallecer para toda la sucesión. Solo si del conjunto de circunstancias resulta un vínculo manifiestamente más estrecho en ese momento con otro Estado entra la excepción del artículo 21.2.

El artículo 22 permite elegir la ley de un Estado cuya nacionalidad se poseía al elegir o al fallecer. Si existen varias nacionalidades, puede elegirse una de esas leyes. La elección debe constar expresamente en una disposición mortis causa o resultar de sus términos. Firmar ante un notario neerlandés no demuestra por sí solo esa elección. Deben examinarse realmente el texto y los datos de nacionalidad.

Un testamento o elección anterior al 17 de agosto de 2015 no es automáticamente inválido. El artículo 83 contiene disposiciones transitorias que pueden reconocer, bajo condiciones, elecciones y disposiciones previas. Facilita tanto la fecha del fallecimiento como la de cada documento relevante. Esos momentos determinan el análisis; no debe descartarse un documento antiguo únicamente por su año.

3. No todos los países siguen las mismas reglas europeas

Dinamarca e Irlanda no participan en este Reglamento. Los países fuera de la Unión Europea también pueden tener reglas propias sobre competencia, ley aplicable y reconocimiento documental. Por eso los criterios europeos no deben aplicarse mundialmente sin comprobación.

Una autoridad participante puede llegar, conforme al Reglamento, a la ley de un país no perteneciente a la UE. Eso no significa que cada autoridad de ese otro país llegue al mismo resultado. Los terrenos extranjeros, registros locales o documentos distintos pueden exigir colaboración con un jurista o notario local.

4. La autoridad competente es una cuestión distinta

Qué ley se aplica no es lo mismo que qué juez o notario es competente. Según la explicación europea, la competencia judicial general suele vincularse a la última residencia habitual. Elegir la ley de la nacionalidad puede permitir, bajo condiciones, que las partes acuerden el tribunal; no se produce automáticamente por la propia elección de ley.

Si hay un procedimiento, determina dónde presentar la demanda y a quién debe citarse. No inicies a la vez dos vías suponiendo que cada país realizará por su cuenta un reparto completo. Los procedimientos y decisiones existentes pueden afectar al siguiente paso.

5. Certificado sucesorio europeo y documentos prácticos

Un certificado sucesorio europeo puede acreditar en los países participantes la condición de heredero, derechos o facultades. Está destinado al uso transfronterizo y debe expedirlo la autoridad competente. Una declaración notarial neerlandesa de herederos no equivale necesariamente al certificado europeo.

Pregunta al banco o registro qué documentos necesita realmente y coméntalo con quien lleve el expediente: certificado de defunción, testamento, identificación o traducción adecuada, por ejemplo. Un certificado no resuelve automáticamente todos los conflictos de propiedad, impuestos o inscripción extranjera. Si una entidad rechaza documentos, pide revisar el motivo concreto.

6. Separa impuestos y régimen económico matrimonial

El Reglamento europeo de sucesiones no regula el impuesto sucesorio. El país cuya ley sucesoria se aplica no es automáticamente el único que puede cobrar impuestos. Solicita asesoramiento fiscal separado sobre declaraciones, plazos y posible eliminación de doble imposición. No uses un tipo neerlandés como referencia automática para otro país.

El régimen económico matrimonial también queda fuera de esta regulación sucesoria. Puede ser necesario determinar primero qué patrimonio pertenecía al fallecido y cuál a su pareja. Solo entonces se aclara qué integra la herencia. Las participaciones empresariales y los bienes sujetos a registro en el extranjero pueden añadir otras cuestiones.

7. Ejemplo ficticio: pasaporte neerlandés y vida en España

Mila lleva años viviendo en España y fallece allí dejando una cuenta neerlandesa y una vivienda española. Sus hijos creen que el pasaporte neerlandés es decisivo. El asesor investiga la residencia habitual y encuentra además un testamento que podría contener una elección de ley.

Solo después de revisar ese texto se determinan la ley sucesoria y la autoridad competente para tramitarla. Los hijos preguntan por separado qué declaraciones fiscales deben presentar. El ejemplo no anticipa un resultado español o neerlandés: hay que valorar efectivamente la elección, las circunstancias y las normas aplicables.

8. Lista para un abogado de sucesiones internacionales

Prepara una relación por países con bienes, deudas, contactos bancarios y procedimientos en curso. Añade documentos de nacionalidad, residencia efectiva, matrimonio y testamento. Conserva las cartas en su lengua original y anota cada plazo comunicado junto con la fecha de recepción.

Formula el problema concreto: cuota incierta, pago rechazado, certificado ausente, deudas extranjeras o reparto inminente. Pregunta quién coordina a los asesores extranjeros, qué traducciones hacen falta y cómo se presupuestan los costes. No firmes una declaración si aún desconoces su contenido, efectos jurídicos o ley aplicable.