Dresser un inventaire successoral : consigner biens, dettes et pièces manquantes

1. Déterminez la succession pour laquelle vous faites l’inventaire

Commencez par le nom, la date du décès et les documents pertinents sur les pouvoirs. Préparer un relevé comme membre de la famille ne vous autorise pas encore à agir seul au nom de la succession. Vérifiez qui peut demander les informations : héritiers ensemble, représentant habilité, exécuteur ou liquidateur. Consignez la répartition des tâches pour éviter d’envoyer aux organismes plusieurs demandes contradictoires.

Précisez aussi le but de la liste. Vous pouvez réunir des données pour discuter du choix d’acceptation, préparer une liquidation formelle ou étayer un partage ultérieur. Ces objectifs sont proches, sans être identiques. En cas d’acceptation bénéficiaire, faites examiner les exigences formelles de liquidation. Établir la bonne liste et la mettre à disposition au bon endroit sont deux étapes distinctes.

2. Recensez systématiquement les biens et les créances

Pensez aux comptes courants et d’épargne, placements, immeubles et meubles de valeur. Recherchez aussi les sommes encore dues au défunt, par exemple un prêt consenti ou un rappel de paiement. Utilisez les relevés, titres de propriété et contrats sous-jacents. Une collection précieuse peut demander une étude différente de celle du mobilier ordinaire usagé. Indiquez la valorisation utilisée et sa date.

Qualifiez d’incertain un droit éventuel lorsque son appartenance au patrimoine n’est pas encore établie. Une assurance ou un compte joint exige, par exemple, de vérifier les droits et accords. La présence d’un nom sur la police ou le compte ne suffit pas. En cas de doute, demandez une appréciation spécialisée et ne portez pas d’avance tout le montant comme liquidités librement disponibles. Vous évitez ainsi qu’une addition administrative masque une question de propriété.

3. Examinez ce qui appartenait réellement au défunt

Notaris.nl avertit que le solde entier d’un compte joint ne fait pas automatiquement partie de la succession. Les accords et l’éventuel régime matrimonial comptent. Séparez donc le patrimoine successoral de celui du partenaire ou d’un autre titulaire. Un logement peut aussi être en propriété commune. Notez la quote-part et sa justification, plutôt que la seule valeur totale de vente.

Il en va de même des objets prêtés, gardés pour autrui ou dont la propriété est contestée. Ajoutez une explication distincte pour les postes incertains et indiquez qui soutient une autre position. Un inventaire ne doit pas dissimuler un conflit pour paraître soigné. Rendre les incertitudes visibles montre précisément les recherches encore nécessaires avant de calculer une part définitive.

4. Inscrivez de façon vérifiable dettes et frais de règlement

Recherchez notamment emprunts, hypothèque, factures impayées et obligations fiscales. Rechtspraak explique que certains frais postérieurs au décès peuvent aussi relever des dettes successorales. Pour chaque poste, indiquez le créancier, le montant réclamé et la pièce qui étaye la créance. Un prélèvement automatique constitue un indice, mais ne révèle pas toujours la totalité du solde encore dû.

Demandez un relevé aux créanciers connus et continuez à suivre le courrier reçu. Une dette évoquée par un proche doit elle aussi être justifiée. Identifiez clairement les créances contestées et ne les payez pas silencieusement comme si elles étaient toutes établies. Distinguez facture déclarée, obligation reconnue et poste déjà payé. L’ordre de paiement et les éventuelles priorités ne sont pas déterminés par un simple classement selon la date de réception.

5. Conservez les preuves et suivez chaque modification

Associez chaque poste à une pièce et indiquez qui a vérifié les données. Conservez relevés bancaires, évaluations et correspondance dans un espace commun sécurisé, dans la mesure où les intéressés habilités peuvent y accéder. Ne partagez pas de données personnelles complètes dans une feuille publique. Un dossier lisible aide aussi à expliquer ultérieurement les modifications d’un relevé précédent.

Si des biens sont vendus pour payer les dettes, consignez séparément produit et frais. Rechtspraak souligne l’importance de noter ce qui a été vendu et à quel prix. Ne confondez pas le patrimoine initial avec les mouvements d’argent ultérieurs. Un nouveau débit peut modifier la trésorerie actuelle sans expliquer entièrement les dettes initiales. Ajoutez donc un relevé des mouvements si le règlement a déjà commencé.

6. Ne considérez pas trop tôt le solde comme distribuable

Un solde bancaire positif ne prouve pas que toutes les dettes pourront être payées. Il faut d’abord disposer d’une vue suffisante des biens et obligations. Dans la liquidation, Rechtspraak avertit de ne pas commencer les paiements sans vue d’ensemble, avec une attention séparée aux frais d’obsèques. Une liste provisoire n’invite donc pas à verser déjà leur part à tous les héritiers. Faites examiner précisément tout doute sur la solvabilité.

Si la succession apparaît déficitaire pendant la liquidation, Rechtspraak mentionne un signalement au juge cantonal. La mise à disposition de l’inventaire pour consultation peut également faire partie des règles de liquidation. Il ne s’agit pas d’une obligation générale remplie de la même manière par toute liste familiale informelle. Demandez le régime applicable à votre situation. Une entreprise, un mineur ou un conflit grave rendent plus rapidement utile une aide spécialisée.

7. Exemple fictif : compte joint et prêt manquant

Imaginez deux héritiers qui comptent l’intégralité du solde d’un compte joint et le divisent fictivement en deux. Ils apprennent ensuite qu’une partie appartient au partenaire survivant et qu’un prêt reste dû. Leur premier relevé donnait donc une image erronée, même si le solde avait été correctement recopié. Le problème venait du périmètre retenu et d’une obligation manquante.

Un meilleur inventaire mentionne les accords sur le compte, l’attribution du solde et le prêt avec ses justificatifs. Les postes incertains restent visibles jusqu’à leur examen. Cet exemple fictif ne propose aucun pourcentage fixe pour les comptes joints. Il montre qu’un inventaire demande plus qu’une addition et qu’il faut ensuite seulement discuter de ce qui pourrait rester à partager après un règlement correct.

8. Liste pour un inventaire exploitable

Adressez au conseiller le relevé, ses sources et une liste d’incertitudes. Précisez s’il s’agit d’une préparation, d’une liquidation ou d’un conflit de partage. L’examen pourra ainsi correspondre à la bonne étape.

• Rédacteur habilité, date du décès et objectif du relevé.
• Biens et créances avec preuve, valeur et date de valorisation pertinente.
• Quotes-parts de propriété, accords bancaires et postes contestés clairement signalés.
• Dettes, réponses des créanciers, frais de règlement et paiements déjà effectués.
• Pièces manquantes, mouvements et questions sur les étapes formelles de liquidation.