Nachlassverzeichnis erstellen: Güter, Schulden und fehlende Belege erfassen

1. Bestimmen Sie den zu erfassenden Nachlass

Beginnen Sie mit Name, Todesdatum und Befugnisunterlagen. Eine als Angehöriger vorbereitete Liste erlaubt nicht automatisch selbstständiges Handeln. Prüfen Sie Auskunftsbefugnisse gemeinsamer Erben, Vertreter, Vollstrecker oder Abwickler. Regeln Sie Aufgaben, damit Institutionen keine widersprüchlichen Anfragen erhalten.

Klären Sie auch den Zweck: Annahmewahl, förmliche Abwicklung oder spätere Teilung. Diese Ziele sind verwandt, nicht gleich. Lassen Sie bei Inventarannahme formelle Abwicklungsanforderungen prüfen. Richtige Liste und Bereitstellung am richtigen Ort sind getrennte Schritte.

2. Erfassen Sie Güter und Forderungen systematisch

Denken Sie an Giro- und Sparguthaben, Anlagen, Immobilien und wertvolle bewegliche Sachen. Prüfen Sie ausstehende Forderungen wie Darlehen oder Nachzahlungen. Nutzen Sie Konten, Eigentumsnachweise und Verträge. Eine wertvolle Sammlung braucht andere Prüfung als gewöhnlicher gebrauchter Hausrat. Nennen Sie Bewertung und Datum.

Kennzeichnen Sie unsichere Ansprüche bei ungeklärter Vermögenszugehörigkeit. Versicherung und Gemeinschaftskonto verlangen Berechtigungs- und Vertragsprüfung. Ein Name auf Police oder Konto genügt nicht. Holen Sie Fachrat statt sofort den vollen Betrag als verfügbar einzutragen. So verdeckt Addition keine Eigentumsfrage.

3. Prüfen Sie tatsächliches Eigentum des Verstorbenen

Notaris.nl warnt, dass nicht automatisch der ganze Gemeinschaftskontosaldo zum Nachlass gehört. Vereinbarungen und möglicher Ehegüterstand zählen. Trennen Sie Nachlass von Partner- oder Mitinhabervermögen. Auch ein Haus kann gemeinsames Eigentum sein. Nennen Sie Anteil und Beleg statt nur Gesamtverkaufswert.

Das gilt auch für geliehene, verwahrte oder eigentumsstrittige Sachen. Erläutern Sie unsichere Posten und Gegenpositionen gesondert. Ein ordentliches Verzeichnis muss Konflikte nicht verschweigen. Sichtbare Unsicherheiten zeigen gerade nötige Prüfung vor endgültiger Erbteilberechnung.

4. Nehmen Sie Schulden und Abwicklungskosten überprüfbar auf

Prüfen Sie Darlehen, Hypothek, Rechnungen und Steuern. Rechtspraak nennt auch bestimmte nachträgliche Kosten als mögliche Nachlassschulden. Erfassen Sie Gläubiger, Forderung und Beleg. Eine Lastschrift ist ein Hinweis, zeigt aber nicht immer die gesamte Restschuld.

Fordern Sie bekannte Gläubiger zur Angabe auf und verfolgen Sie Post. Auch familiär genannte Schulden brauchen Belege. Markieren Sie bestrittene Forderungen und zahlen Sie sie nicht stillschweigend als feststehend. Trennen Sie Rechnung, anerkannte Pflicht und bezahlten Posten. Reihenfolge und Vorrang folgen nicht allein dem Eingangsdatum der Liste.

5. Bewahren Sie Belege auf und verfolgen Sie Änderungen

Verweisen Sie jeden Posten auf Belege und nennen Sie den Prüfer. Lagern Sie Konten, Gutachten und Briefe sicher gemeinsam, soweit Berechtigte Zugriff haben dürfen. Teilen Sie keine vollständigen Personendaten in öffentlicher Tabelle. Lesbare Akten erklären spätere Änderungen.

Bei Verkauf zur Schuldenzahlung halten Sie Erlös und Kosten getrennt fest. Rechtspraak betont Erfassung von Gegenstand und Preis. Verwechseln Sie Ausgangsvermögen nicht mit späteren Geldbewegungen. Neue Abbuchung verändert Liquidität, erklärt aber nicht die ursprüngliche Schuld vollständig. Ergänzen Sie Bewegungsübersicht bei begonnener Abwicklung.

6. Sehen Sie den Saldo nicht zu früh als teilbar

Positives Bankguthaben beweist keine volle Schuldendeckung. Güter und Pflichten müssen ausreichend bekannt sein. Rechtspraak warnt bei Abwicklung vor Zahlung ohne Gesamtüberblick mit gesonderter Bestattungskostenbeachtung. Eine vorläufige Liste erlaubt keine sofortige Erbenauszahlung. Lassen Sie Solvenzzweifel gezielt prüfen.

Bei negativem Nachlass nennt Rechtspraak Meldung an den Kantonrichter. Einsichtsauslegung des Inventars kann ebenfalls Regelbestandteil sein. Das ist keine für jede informelle Familienliste gleich erfüllte allgemeine Pflicht. Fragen Sie nach Ihrem Regime. Unternehmen, Minderjähriger oder schwerer Konflikt sprechen eher für Fachhilfe.

7. Fiktives Beispiel: Gemeinschaftskonto und fehlendes Darlehen

Zwei Erben rechnen den ganzen Gemeinschaftssaldo ein und teilen gedanklich halb. Später gehört ein Teil dem überlebenden Partner und ein Darlehen ist offen. Die erste Übersicht war trotz richtiger Saldoabschrift falsch. Das Problem lag in Abgrenzung und fehlender Pflicht.

Besser werden Kontovereinbarungen, Saldozuordnung und belegtes Darlehen erfasst. Unsichere Posten bleiben bis Prüfung sichtbar. Das Beispiel nennt keinen festen Gemeinschaftskontoanteil. Es zeigt Inventarisierung über Addition hinaus und mögliche Restteilung erst nach korrekter Abwicklung.

8. Checkliste für ein brauchbares Inventar

Senden Sie Übersicht, Quellen und Unsicherheiten an den Berater. Nennen Sie Vorbereitung, Abwicklung oder Teilungsstreit als Zweck. So passt die Prüfung zur Phase.

• Befugter Ersteller, Todesdatum und Zweck.
• Güter und Forderungen mit Beleg, Wert und Bewertungsdatum.
• Eigentumsanteile, Kontovereinbarungen und klar markierte Streitposten.
• Schulden, Gläubigerantworten, Kosten und bereits erfolgte Zahlungen.
• Fehlende Belege, Bewegungsübersicht und Fragen zu förmlichen Schritten.